家电行业财务风险美的电器：关于美的集团财务有限公司2012年度关联存贷款业务持续

3、内部稽核控制

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(四)内部控制总体评价

截至2012年12月31日，广东美的电器股份有限公司及下属单位在财务公司的存款余额9.58亿元，贷款余额为0，贴现余额为1.36亿元。2012年财务公司为美的电器及下属单位累计开立承兑汇票25.48亿元，占财务公司承兑汇票的59.54%。

董事会:负责制定财务公司的总体经营战略和重大政策，公司建立并实施充分而有效的内部控制体系;负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况;负责确保公司在法律和政策的框架内审慎经营，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险。

业务部门:财务公司的信贷、资金、结算、财务、信息等部门具体办理各项业务，在日常工作中直接面对各类风险，是财务公司风险管理的前线。各业务部门承担以下风险管理职责;

财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面，公司较好的控制了资金流转风险;在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。

财务公司注册资本15亿元人民币。其中:美的集团股份有限公司出资人民币8.25亿元，占注册资本的55%;广东美的电器股份有限公司出资人民币6亿元，占注册资本的40%;广东威灵电机制造有限公司出资人民币0.75亿元，占注册资本的5%。公司代表人:袁利群，注册地址:佛山市顺德区北滘镇美的大道6号美的总部大楼B区6楼。

2、将评估风险与内控措施的结果进行记录和存档，准确、及时风险管理部门所要求的日常风险监测报表。

公司在信贷业务过程各环节均采取一人办理、一人复核的双人办理方式，从而最大限度地减少了人为失误原因等引发的操作风险。

一、财务公司基本情况

4、及时发现和报告可能出现的风险类别，并提出风险管理。

二、财务公司内部控制的基本情况

2013年3月28日

(二)管理情况

截至2012年12月31日，财务公司的资产总额44.19亿元;吸收单位存款余额27.22亿元;2012年全年实现利润总额17，274.68万元，净利润12，609.48万元，取得了良好的经营业绩。

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4、信息系统控制

监事会

股东会

授信审查委员会:对总经理负责，对信贷业务的有关工作制度和工作程序进行审批决策;对信贷部门申报的信贷业务和其他业务进行审批决策。审贷委员会由财务公司总经理、副总经理、计划财务部、风险管理部、公司业务部等部门负责人组成，日常办事机构设在风险管理部。

四、美的电器在财务公司的存贷情况

美的集团财务有限公司是经中国银行业监督管理委员会银监复[2009]217号文件批准成立的非银行金融机构。2010年7月7日领取《金融许可证》(金融许可证机构编码:L0110H244060001)，2010年7月16日取得《企业法人营业执照》(注册号:3371)。

副总经理授信审查委员会

总经理

2012年，财务公司获批新业务资质。为新业务的正常开展，公司制定了新业务操作规程，并完善了相关的授信、管理制度。

2012年度关联存贷款业务持续风险评估报告

(一)控制

2拆入资金比例≤100%0

财务公司已按照《美的集团财务有限公司章程》中的建立了股东会、董事会和监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理层在内部控制中的责任进行了明确。财务公司结构健全，管理运作科学规范，建立了分工合理，责任明确，报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组织结构。决策系统包含股东会、董事会及其下设的投资与战略决策委员会和风险管理委员会。执行系统包括高级管理层级其下属审贷委员会和各业务职能部门。监督反馈系统包括监事会和直接向董事会负责的审计监察委员会，风险控制部门和稽核审计部门。

5长期投资比例≤30%0

经中国银监会批准，财务公司经营业务范围包括:1、对单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务;2、协助单位实现交易款项的收付;3、对单位提供;4、办理单位之间的委托贷款;5、对单位办理票据承兑与贴现;6、办理单位之间内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;7、吸收单位的存款;8、对单位办理贷款及融资租赁;9、从事同业拆借;10、保险兼业代理业务;11、承销单位的企券;12、对金融机构的股权投资;13、单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。其中，“办理单位之间的委托贷款”及“对单位办理贷款及融资租赁”两项业务为 2012 年 3 月 8 日经中国银监会银监复[2012]102 号文件批复同意新增业务;“承销单位的企券”、“对金融机构的股权投资”及“单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁”为 2012 年 9 月 10 日经中国银监会银监复[2012]487 号文件批复同意新增业务。

1、充分认识和分析本部门各项风险，确保各项业务按照既定的流程操作，各项内控措施得到有效地落实和执行。

序号指标标准值2012年12月实际值

广东美的电器股份有限公司董事会

1、结算业务控制情况

审计监察委员会

财务公司实行内部审计监督制度，制定了较为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程，对公司的各项经营和管理活动进行内部审计和监督。稽核审计部负责财务公司内部稽核业务，对公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，针对稽核审计中发现的内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和。

关于美的集团财务有限公司

根据《企业集团财务公司管理办法》，截止2012年12月31日，财务公司的各项监管指标均符合要求:

(1)在单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，在监管部门颁布的规范权限内严格操作，保障单位资金的安全，各当事人的权益。

室财管审业业结科

总体上，财务公司在风险控制上符合监管机构的合规要求，合规风险和操作风险处在可控范围之内。

财务公司根据国家有关部门及人民银行的各项规章制度，按照《美的集团财务有限公司结算业务管理办法》等业务管理办法、业务操作流程开展业务，做到首先在程序和流程中明确操作规范和控制标准，有效控制了业务风险。

1资本充足率≥10%36.73%

4比例≤100%88.93%

(二)风险的识别与评估

董事会风险管理委员会

三、财务公司经营管理及风险管理情况

总经理:负责执行董事会决策;制定财务公司的具体规章;负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施;负责建立和完善内部组织机构，内部控制的各项职责得到有效履行。

组织架构图如下:

部部部部部部部

财务公司系统的控制通过用户密码和数字证书实现，设置系统员负责权限分配。在系统后台数据库方面，系统员经审批后方可登录系统数据库进行操作，对数据库的安全性有较高的保障;硬件设备方面，系统主机单独存放，统一管理，需经审批且有系统管理人员陪同方可进入，提高了安全性。根据单位资金联签需求，财务公司在业务系统上实现了资金分级审批功能，即按照资金额度和支付类型，实现了按权限的资金支付审批，有效的保障了资金支付安全。

(2)资金集中管理和内部转账结算业务方面，单位在财务公司开设结算账户，通过登入财务公司业务管理信息系统网上提交指令及通过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。财务部及时记账，换人复核，入账及时、准确，发现问题及时反馈。

2、信贷业务控制

风险管理部:是风险管理委员会的有关决策的具体执行部门，是领导和协调财务公司各部门风险管理工作的执行机构，主要职责是制定财务公司风险管理政策、制度，监督并提示财务公司各项业务活动的风险，组织与实施对各类风险的预测、监测、分析与内控制度执行情况检查，撰写风险评估报告;组织研究和审核财务公司各项规章制度、操作流程，审核客户信用等级评价办法、标准;组织实施资产风险分类认定工作和真实性检查，负责各类相关报表的编制、报送。

6自有固定资产比例 ≤20%0.01%

风险管理委员会:风险管理委员会是董事会下属的专门工作机构，在董事会授权的范围内行使职权，并直接向董事会负责。主要负责对财务公司风险管理、内部控制状况进行研究并提出。通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范和事中控制，对财务公司跨部门的重大风险管理与内部控制事项进行协调和处理，审议财务公司风险管理的总政策、程序。

(三)监管指标

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财务公司2012年修订了《合规风险管理办法》、《操作风险管理办法》、《内部稽核管理办法》，制定了《责任追究管理办法》。财务公司根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、操作流程和风险防范措施等，各部门责任分离、相互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。按照监管部门的要求对票据业务、会计核算、金融统计、信息科技等相关内容进行了全面的梳理和自查。

财务公司一贯稳健经营的原则，严格按照《中华人民国公司法》、《中华人民国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》、企业会计准则和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。公司根据对风险管理的了解和评价，未发现截至2012年12月31日止与财务公司财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。

(一)经营情况

监事会:负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系;负责监督董事会及董事、总经理及高级管理人员履行内部控制职责;负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害财务公司利益的行为并监督执行。

稽核审计部:是于业务层和经营管理层的部门，负责财务公司内控，其主要职责是开展稽核审计，对各个部门、岗位和各项业务实施全面的稽核检查和监督，包括日常业务稽核和专项稽核，定期向董事会和监事会汇报。

(三)控制活动

3、对内控措施的有效性不断进行测试和评估，并向风险管理部门提出操作流程和内控措施改进。

在实际业务中，公司业务部以制度为指导，严格执行贷款“三查”制度，认真调查信贷业务贸易背景、资金需求的真实性、性，严格审查借款人提供的采购合同、，贷款发放后，及时检查资金用途，确保信贷资金用途。

公划险核司际业息

3短期证券投资比例 ≤40%0

战略与投资决策委员会